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Formation - Vers Bâle IV & CRD IV

Approfondir les principaux mécanismes et enjeux.

Perfectionnement
2 jours - 14 heures
Luxembourg
À distance

La réforme Bâle IV constitue la 4ème édition de l’ensemble des mesures de réduction des risques, conçu par le comité de Bâle pour diminuer les risques financiers dans le secteur bancaire. Elle est portée par la Directive CRD V et transposée par le règlement CRR II ; ensemble ils constituent une proposition permettant de mettre à jour le cadre prudentiel européen

Objectifs
  • Cerner le contexte lié à la mise en place de Bâle IV.
  • Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle IV.
  • Expliquer les principaux mécanismes, les sous-jacents et les enjeux.
Compétences acquises
À l’issue de la formation, vous serez en mesure de situer les enjeux de la réglementation Bâle III «CRR - CRD IV », de comprendre l’essentiel du dispositif Bâle III et de maîtriser le passage à l’approche prudentielle de la solvabilité (fonds propres, risques attendus...) ainsi que les principaux mécanismes et concepts.
Public
  • Directeurs financiers, Compliance Officers, risk managers, analystes financiers, analystes de crédit, administrateurs.
  • Toute personne dont la fonction requiert une connaissance de ces réformes.
Programme
Vers Bâle IV & CRD IV

Intégrer les nouveautés réglementaires Bâle III et Bâle IV

  • Organisation du dispositif bâlois.
  • Principaux points réglementaires de Bâle 3.
  • Nouveautés réglementaires liées à Bâle IV.
  • Bâle IV et impact sur les modèles de calcul des risques (crédit ; opérationnel...).
  • Bâle IV et impact sur le renforcement des fonds propres.

Maîtriser le calcul des fonds propres sous Bâle III & Bâle IV- CRR

  • Les mécanismes du ratio de solvabilité et de pondération.
  • Les composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).
  • Les principes de traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.

Exercice d’application : calcul simplifié des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle II et Bâle III et Bâle IV - CRR.
Exercice d’application : synthèse des fonds propres Bâle II et Bâle III et Bâle IV - CRR.

Calculer les risques de crédit

  • Approche standard et approche IRB.
  • Techniques de réduction du risque de crédit.
  • Pertes attendues et provisions/dépréciations associées.
  • Actions, titrisation et risque de contrepartie.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III et Bâle IV - CRR.

Évaluer un portefeuille de négociation

  • L'approche des modèles internes : notion de Value-at-Risk.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III et Bâle IV - CRR.

Appréhender les risques opérationnels

  • Approche de base (basic indicator approach) et approche standard.

  • Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

    Exercice d’application : illustration de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

    Calculer les ratios de liquidité

    • Ratio de liquidité à court terme (LCR) et ratio de financement stable (NSFR).
    • Calendrier de mise en œuvre.

    Exercice d’application : illustration par un exemple simple du LCR.

    Comprendre les enjeux des piliers 2 et 3

    • Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).
    • Revue du processus par le superviseur et stress tests.
    • Pilier 3 : informations à publier.