Ref
6191124

Formation - Cycle Comptable en entreprise

Maîtriser tous les aspects de la fonction.

Initiation
5 jours - 35 heures
Télécharger le programme
Objectifs Public Programme

La comptabilité est une discipline technique qui repose sur des concepts fondamentaux et un cadre réglementaire très rigoureux. En accédant à la profession de comptable ou en exerçant la fonction financière, chaque collaborateur peut assurer ses (nouvelles) responsabilités en assurant son autocontrôle et le reporting d'une information complexe et abondante. Ce cycle progressif et complet en comptabilité vous conduira jusqu'à l'établissement des états financiers.

Objectifs
Traiter comptablement et fiscalement les différentes opérations de la clôture comptable d'un exercice. Etablir les comptes annuels et la liasse fiscale.

Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

Maîtriser la préparation des déclarations fiscales et annexes d’une société luxembourgeoise et d’autres entités soumises à la législation fiscale.
Trouver l’information pertinente pour établir les déclarations.
Comprendre le processus d’imposition afin d’anticiper les difficultés et les risques fiscaux.

Compétences acquises
A l'issue de ce cycle, vous serez en mesure d'assurer les tâches liées à la clôture, de préparer les comptes annuels, d'établir votre liasse fiscale et votre déclaration.
Vous souhaitez joindre un conseiller ?
Public
Collaborateurs des services comptables et financiers, chefs comptables.
Toute personne amenée à participer à la préparation et à l'établissement des comptes annuels.

Responsables financiers et comptables.
Jeunes collaborateurs fiscalistes.
Juristes et experts-comptables.

Responsables juridiques et fiscaux, avocats, comptables et experts-comptables, domiciliataires, fiscalistes.

Prérequis

Les participants qui disposent de la loi du 4 décembre 1967 sont invités à l’apporter.

Programme
Préparer les déclarations fiscales luxembourgeoises d'une personne morale

Les participants qui disposent de la loi du 4 décembre 1967 sont invités à l’apporter.

Introduction

  • Les comptes annuels, point de départ de la déclaration fiscale.
  • Les principaux revenus exonérés.
  • Les principales dépenses non déductibles.
  • Les crédits d’impôt.

Préparer les annexes

  • Comprendre le bilan fiscal.
  • Définir les implications fiscales des activités de la société.
  • Déterminer les annexes nécessaires en fonction des activités de la société : participations importantes, établissement stable ou immeuble à l’étranger, crédits et bonifications d’impôts…
  • Préparer les formulaires annexes (500, 300, ,…) et annexes (mod. 506a, , 800,...)

Remplir les formulaires d’impôt sur le revenu

  • Comprendre et remplir le formulaire 500 (société résidente) .
  • Préparer les déclarations d’intégration fiscale.

Remplir le formulaire d’impôt sur la fortune

  • Établir la valeur unitaire de la société.
  • Comprendre et remplir le formulaire de l’impôt sur la fortune.
  • Comprendre et calculer l'impôt minimum.
  • Définir si les conditions pour une réduction de l’impôt sur la fortune sont remplies.

Remplir les autres formulaires

  • Anticiper les cas de retenue à la source (dividende, tantième) et remplir les formulaires adéquats.
  • Comprendre et remplir le formulaire 300 (société transparente).

Connaître le processus d’imposition et les voies de recours précontentieuses

  • Comprendre les mécanismes de recours précontentieux.
Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer les principes
• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Les abandons de créances et les subventions
• Les dividendes
• L’intégration fiscale
• Le régime fiscal de la propriété intellectuelle
• Le régime du report des pertes fiscales
• La rectification des erreurs
• Les retenues d’impôts rémunération des administrateurs
• L’évaluation à la juste valeur
• Le régime fiscal du réemploi
• Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives
• Les subventions
• La fiscalité internationale
• Les bonifications d’impôts

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.

Exercice d'application : détermination du résultat fiscal.


Établissement des comptes annuels

Les actifs immobilisés

  • Principes comptables : règles d’évaluation à leur entrée, à l’inventaire et à leur sortie.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Les stocks

  • Principes comptables : valorisation et dépréciation.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : comptabiliser les écritures de fin d’exercice.

Immobilisations financières / valeurs mobilières

  • Principes comptables : règles d’évaluation à leur entrée, à l’inventaire et à leur sortie.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : déterminer les plus ou moins-values de cession.

Créances et dettes en devises

  • Principes comptables.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : déterminer les plus ou moins-values latentes/réalisées.

Comptes de régularisation

  • Principes comptables : séparation des exercices.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : régulariser les charges et produits en fin d’exercice.

Provisions

  • Principes comptables.
  • Techniques de contrôle comptable.
  • Informations à fournir dans les notes aux comptes.

Cas pratique : suivi des provisions fiscales.

Établir les comptes annuels et les déclarations fiscales

  • Les modes de présentation au Luxembourg.
  • Choisir entre version abrégée ou complète.
  • Présenter le bilan et le compte de profits et pertes.
  • Préparer l’annexe des comptes annuels.
  • Etablir les déclarations fiscales.

Étude de cas : plan comptable normalisé luxembourgeois.