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Formation - Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Calculer la charge de l’impôt.

Initiation
1 jour - 7 heures
Luxembourg
À distance

Le résultat fiscal est établi à partir du résultat comptable en déduisant des produits non imposables et en réintégrant des charges (non déductibles fiscalement) qui ont été comptabilisées.
Cette opération permet l'établissement de la liasse fiscale.

Objectifs
Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
Auditer une liasse fiscale afin d'identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

Compétences acquises
À l’issue de la formation, vous serez en mesure d’établir et de vérifier méthodiquement votre liasse fiscale.
Public
Responsables financiers et comptables.
Jeunes collaborateurs fiscalistes.
Juristes et experts-comptables.

Programme
Passer du résultat comptable au résultat fiscal

Déterminer les principes
• La territorialité.
• Le champ d'application.
• Le taux de l'IS.

Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Les abandons de créances et les subventions
• Les dividendes
• L’intégration fiscale
• Le régime fiscal de la propriété intellectuelle
• Le régime du report des pertes fiscales
• La rectification des erreurs
• Les retenues d’impôts rémunération des administrateurs
• L’évaluation à la juste valeur
• Le régime fiscal du réemploi
• Les corrections de valeurs obligatoires et facultatives
• Les subventions
• La fiscalité internationale
• Les bonifications d’impôts

Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelles.

Exercice d'application : détermination du résultat fiscal.


Points forts
Nos intervenants
Denis Colin
Expert-comptable - Gérant de la Fiduciaire
FIDUCIAIRE LPG