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Formation - Structuration fiscale de l'immobilier

Maîtriser les enjeux fiscaux d'une structuration optimisée d’opérations immobilières.

Perfectionnement
1 jour - 7 heures
Luxembourg
À distance
Structuration fiscale immobilière

Selon que vous déteniez un patrimoine immobilier à titre personnel, au travers d’une SCI ou au moyen d’une SA ou SARL, en tant que résidence principale ou pour générer un revenu immobilier locatif, la structuration fiscale ne sera pas la même. Cette formation vous permettra de maîtriser le traitement fiscal de manière concrête et dans tous ses aspects (TVA, droits d'enregistrement...).

Objectifs

  • Intégrer les mécanismes de la fiscalité immobilière.
  • Maîtriser les règles comptables et fiscales applicables aux actifs immobiliers.
  • Appréhender le régime de l’investissement immobilier.

Compétences acquises
À l'issue de la formation, vous serez en mesure d'identifier les solutions potentielles ou les contraintes pouvant exister dans des structures d'investissement classiques.
Public

  • Responsables immobiliers, conseillers en gestion de patrimoine, avocats et fiscalistes, experts-comptables.

Programme
Structuration fiscale de l'immobilier

Intégrer la fiscalité immobilière luxembourgeoise indirecte

  • TVA immobilière.
  • Les droits d’enregistrement fixes et proportionnels.
  • Spécificité de l’achat pour revente.
  • La restitution partielle des droits d’enregistrement en cas de revente en fonction du délai de la revente.
  • Apports purs et simples, à titre onéreux et mixtes.
  • La différence de traitement entre les « asset deals » et les « share deals ».
  • Les exemptions en matière de droits d’enregistrement.

Cas pratiques d’optimisations.

Analyser la fiscalité immobilière luxembourgeoise directe

  • Traitement fiscal des personnes physiques et des sociétés.
  • Traitement fiscal des résidents et non-résidents.
  • Les différents types de revenus immobiliers et leur imposition respective.
  • Différentes techniques de structuration des actifs immobiliers luxembourgeois et étrangers.
  • Avantages du Luxembourg pour la détention d’actifs immobiliers étrangers.
  • Utilisation de SOPARFI / SCS / SIF / SICAR.

Cas pratiques d’optimisations.

Points forts
Nos intervenants
Edwige Clement
Director
DELOITTE TAX & CONSULTING