Préparer les déclarations fiscales luxembourgeoises d’une personne morale

Remplir les formulaires d’impôt sur le revenu, d’impôt sur la fortune et leurs annexes.

Perfectionnement

2 jours - 14 heures

À distance

Luxembourg

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Objectifs Public Programme Points forts

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Etape essentielle de la vie fiscale d'une société : en remplir la déclaration fiscale. Vous serrez ainsi capable d’appréhender les mécanismes de l’imposition directe des sociétés et autres entités soumises à la législation fiscale.

Objectifs

Maîtriser la préparation des déclarations fiscales et annexes d’une société luxembourgeoise et d’autres entités soumises à la législation fiscale.
Trouver l’information pertinente pour établir les déclarations.
Comprendre le processus d’imposition afin d’anticiper les difficultés et les risques fiscaux.

Compétences acquises

À l'issue de la formation, vous serez capable d’appréhender les mécanismes de l’imposition directe des sociétés et autres entités soumises à la législation fiscale.

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Public

Responsables juridiques et fiscaux, avocats, comptables et experts-comptables, domiciliataires, fiscalistes.

Prérequis

Les participants qui disposent du texte de la loi du 4 décembre 1967 sont invités à l’apporter.

Programme

Pendant

Préparer les déclarations fiscales luxembourgeoises d'une personne morale

Les participants qui disposent de la loi du 4 décembre 1967 sont invités à l’apporter.

Introduction

Les comptes annuels, point de départ de la déclaration fiscale.
Les principaux revenus exonérés.
Les principales dépenses non déductibles.
Les crédits d’impôt.

Préparer les annexes

Comprendre le bilan fiscal.
Définir les implications fiscales des activités de la société.
Déterminer les annexes nécessaires en fonction des activités de la société : participations importantes, établissement stable ou immeuble à l’étranger, crédits et bonifications d’impôts…
Préparer les formulaires annexes (500, 300, ,…) et annexes (mod. 506a, , 800,...)

Remplir les formulaires d’impôt sur le revenu

Comprendre et remplir le formulaire 500 (société résidente) .
Préparer les déclarations d’intégration fiscale.

Remplir le formulaire d’impôt sur la fortune

Établir la valeur unitaire de la société.
Comprendre et remplir le formulaire de l’impôt sur la fortune.
Comprendre et calculer l'impôt minimum.
Définir si les conditions pour une réduction de l’impôt sur la fortune sont remplies.

Remplir les autres formulaires

Anticiper les cas de retenue à la source (dividende, tantième) et remplir les formulaires adéquats.
Comprendre et remplir le formulaire 300 (société transparente).