Formation - Analyse financière pour non-financiers

Définir les objectifs

• Positionnement parmi les outils de gestion traditionnels.
• Présentation de la finance d’entreprise.
• Présentation de la comptabilité aux états financiers.
• Présentation des états financiers à l’analyse financière.

Sélectionner les informations utiles

• Les informations issues de la comptabilité générale.
• Bilan et compte de résultat : rappel de leur contenu et de leur structure.
• L'annexe, un document indispensable.
• Les autres sources d'informations : dirigeants, mode managérial, climat social...

Exercice d'application : recherche des indicateurs pertinents à partir des documents financiers de l'entreprise.

Détecter les insuffisances du bilan comptable

Passer du bilan comptable au bilan financier

• Les retraitements.
• Actifs fictifs ou non-valeur, long terme/court terme.

Mesurer l'équilibre du bilan fonctionnel

• Définition des notions de FR (fonds de roulement), de BFR (besoin en fonds de roulement), de SNT (situation ou solde net de trésorerie).
• Identification des principaux ratios de structure et de rotation.

Exercice d'application : calcul et interprétation de l'équilibre du bilan fonctionnel (FR, BFR et SNT) et des principaux ratios.

Calculer les soldes intermédiaires de gestion (SIG)

• Les principaux soldes et les informations à en déduire.
• Interpréter les soldes intermédiaires de gestion, le tableau de financement.

Exercice d'application : calcul et interprétation des SIG et des principaux ratios.

Reconnaître les principaux ratios de résultat et de rentabilité

• Recenser les facteurs de risques et d’opportunités.
• Conséquences et moyens d’action.

Exercice d'application : méthodologie du diagnostic économique et financier de l'entreprise.